Каждый день наши специалисты отвечают на множество вопросов, связанных с ведением бухгалтерского учета. Для того чтобы сэкономить ваше время, в этом обзоре мы собрали ответы юристов на самые часто задаваемые вопросы по бухгалтерскому учету. Надеемся, эта информация будет вам полезна!
Если вы не нашли ответ на интересующий вас вопрос, задать вопрос юристам бесплатно вы можете здесь. Ответ будет готов уже через 15 минут после отправки вопроса!
Как выбрать систему налогообложения для ИП?
Выбор формы налогообложения для будущих предпринимателей – дело в высшей степени ответственное. Именно от этого выбора будет зависеть не только размер обязательных налоговых выплат, но и сложность ведения бухгалтерского и налогового учета. Российским законодательством предусмотрено несколько систем налогообложения, но чаще всего перед ИП лежит выбор между самыми распространенными формами: ОСНО, УСН и ЕНВД. Рассмотрим каждую из этих систем подробнее.
ОСНО (или общая система налогообложения) применяется по умолчанию. То есть, если при регистрации ИП вы не выберете систему налогообложения, то с момента начала вашей деятельности, вы автоматически будете работать по ОСНО. Это значит, что вам придется в полной мере вести бухгалтерский учет, а также платить все общие налоги, включая налог на имущество, налог на добавленную стоимость и НДФЛ.
УСН (еще ее называют упрощенной системой или «упрощенкой») позволяет значительно снизить финансовую нагрузку. Выбирая упрощенную систему налогообложения, вам придется выплачивать только единый налог один раз в квартал, при этом, если у вас будут наемные работники, вы сможете уменьшить сумму налога до 50% за счет страховых взносов.
ЕНВД (единый налог на вмененный доход или «вмененка») подходит не для всех индивидуальных предпринимателей. Использовать эту систему налогообложения могут только лица, перечисленные в пункте 2 статьи 246.26 НК РФ. Выбирая ЕНВД, налог вам придется платить каждый квартал. При этом, сумма налоговых выплат зависит от множества факторов: вашего дохода, размера торговой территории, количества сотрудников и т.д.
Какую систему налогообложения выбрать? Самыми выгодными для предпринимателей являются формы ЕНВД и УСН, но в связи с тем, что единый налог на вмененный доход подходит не для всех видов деятельности, мы рекомендуем остановиться на упрощенной системе налогообложения, как на наименее затратном и хлопотном варианте.
Какую систему налогообложения выбрать для ООО?
Этот вопрос актуален как для новичков, только планирующих зарегистрировать ООО, так и для опытных предпринимателей, которые хотят оптимизировать расходы. Как и в случае с ИП, существует несколько основных форм налогообложения: ОСНО, УСН, ЕНВД и ЕСН (единый сельскохозяйственный доход). Выбор формы налогообложения для ООО – задача довольно непростая, для этого рекомендуется провести анализ налогообложения ООО.
К чему такие сложности? Для того, чтобы выбрать самую экономически выгодную систему, необходимо учитывать множество важных факторов, в том числе:
- вид деятельности;
- число работников;
- основные средства;
- размер годового денежного оборота и т.д.
Так, УСН рекомендуется для небольших предприятий со штатом работников менее 100 человек и годовым доходом, не превышающим 60 млн., а вот для фирм с большим количеством сотрудников больше подходит ОСНО. Если у вас большая организация с высоким годовым доходом, то рекомендуем остановиться на ЕНВД, так как в этом случае размер налоговых выплат не зависит от размера доходов предприятия.
Как исправить ошибку в бухгалтерском учете?
От ошибок в работе не застрахован никто, и допустить просчет может даже самый опытный и профессиональный бухгалтер. Если в учете за прошедший период была обнаружена ошибка, в первую очередь необходимо выполнить сторнировочную проводку. Это необходимо для того чтобы исправить сделанную ранее проводку. Обратите внимание, что для этого вам понадобятся подтверждающие документы для обоснования исправлений.
Если ошибка обнаружена после сдачи отчетности, необходимо подать декларацию в налоговый орган. Неучтенную сумму необходимо отнести к счету 91-2 как «Прочие расходы», после чего она должна быть списана на текущий счет «Прибыли и убытки» под номером 99.
Нужно ли сдавать нулевую отчетность?
Случается так, что фирма или индивидуальный предприниматель в определенный период не ведут никакой деятельности. Вне зависимости от причин, по которым вы не осуществляли финансовую деятельность, отчитываться перед Пенсионным фондом и налоговыми органами все равно придется.
Составление нулевой отчетности, как правило, не вызывает особых трудностей, так как этот процесс практически не отличается от обычной подготовки отчетов. Разница состоит лишь в том, что все графы будут содержать нулевые показатели. Подаются «нулевки» в обычном порядке и в те же сроки, что и обычные отчеты.
Как привлечь бухгалтера к ответственности?
Вопреки распространенному мнению, привлечь бухгалтера к ответственности, особенно уголовной, не так уж и просто. Для этого необходимо доказать, что главный бухгалтер (или другое лицо, отвечающее за ведение бухгалтерского учета):
- совершил растрату;
- не соблюдает сроки подачи бухгалтерской отчетности;
- уклоняется от ведения бухгалтерского учета;
- искажает бухгалтерскую отчетность.
Как выявить некомпетентность бухгалтера? Если вы не являетесь специалистом в бухгалтерском учете, вам помогут аудиторские фирмы, которые проверят бухгалтерский учет вашего предприятия и сделают соответствующие выводы о деятельности вашего бухгалтера. Если из-за непрофессионализма или же злого умысла бухгалтера вашей фирме нанесен существенный урон, вы имеете право обратиться в правоохранительные органы, прокуратуру или суд. Перед этим рекомендуем проконсультироваться с опытным юристом.
Какая система налогообложения подходит для фрилансера?
Этот вопрос рано или поздно возникает перед любым фрилансером. В данном случае выбор лежит между общей (ОСНО) и упрощенной (УСН) системой налогообложения. Что выбрать? Здесь все зависит от вас и от масштабов вашей деятельности. Если вы работаете самостоятельно, получая небольшие суммы от заказчиков, то идеальным вариантом будет общая система налогообложения.
Упрощенную систему налогообложения стоит выбрать, если при выполнении своей работы вы пользуетесь услугами третьих лиц (например, других фрилансеров), а также в том случае, если в качестве оплаты своих услуг вы получаете достаточно большие суммы.
Дата публикации материала: 17.08.2023
Последнее обновление: 17.08.2023
